Bienes Raíces De Inversión

La Baja Tasa de interés y la fuga de capital de la Bolsa de Comercio han creado un gran aumento en los valores de las propiedades inmobiliarias. De hecho, es posible que el actual mercado de bienes raíces tenga una inquietante similitud con la burbuja especulativa del dot.com. Esto puede ser una gran oportunidad para el vendedor.

Los impuestos en la venta de propiedades de alto avalúo pueden ser atemorizantes; 20% de impuestos federales por ganancias de capital (28% si califica par el impuesto alternativo mínimo), 9.5% de impuesto a la renta estatal (no hay tasa estatal por ganancias de capital), y recuperación de la depreciación.

Opciones De Exencion De Impuestos/Impuestos Diferidos.

Un Intercambio 1031 difiere las ganancias de capital con el intercambio de su propiedad por otra propiedad de inversión. He aquí los puntos básicos. 

• La propiedad reemplazante debe ser de igual o mayor valor. 
• Se debe reinvertir toda la equidad
• Estrictos límites de tiempo. Se debe identificar la propiedad reemplazante dentro de 45 días, cerrar dentro de 180 días.
• Se conserva el riesgo de inversión en la propiedad.
• Difiere las ganancias del capital sólo hasta la venta final. De otro modo los herederos pagan impuestos de herencia
• Puede intercambiar por una propiedad individual, tenencia en común, fideicomiso de inversión en bienes raíces.

Una Venta A Plazos es una técnica financiera común, que extiende la liquidación de las utilidades de capital durante el período de pago de las cuotas. 

• Dependiente de la situación financiera del vendedor, puede disminuir, o no, los impuestos finalmente pagados.
• Conserva el riesgo de la propiedad hasta completarse el pago de las cuotas.
• Difiere el impuesto por utilidades de capital solamente hasta el pago de la próxima cuota.

Un Fideicomiso Caritativo del Restante es una técnica de planificación de bienes que evita el impuesto por utilidades de capital y el riesgo de la inversión en bienes raíces. 

• Flujo de ingresos por vida.
• Se evitan los impuestos por utilidades de capital y estatales al vendarse la propiedad.
• Los réditos de la venta se mantienen en un fideicomiso exento de impuesto, y pueden invertirse y capitalizarse sin impuestos, similar a un IRS.
• Un regalo caritativo en el futuro produce una considerable baja del impuesto hoy.
• Convierte una inversión de bienes raíces en un portafolio diversificado.
• No hay riesgo de inversión de bienes raíces.
• El flujo de ingreso y las deducciones de impuestos pueden hacerse de acuerdo a especificaciones individuales.
• Remueve el alza de avalúo de sus bienes.

Soluciones

Un Intercambio 1031 es la técnica obvia si el vendedor desea el riesgo de inversión en propiedades inmobiliarias. Problemas con el intercambio 1031 típicamente implican los límites de tiempo del IRS. Se debe identificar la propiedad de reemplazo dentro de 45 días. La compra de la propiedad de reemplazante debe cerrar en 180 días, y tiene que ser una de las propiedades reemplazantes identificadas. Muchas veces puede ser difícil encontrar a tiempo una propiedad de reemplazo. La IRS no permite en absoluto extensiones de plazos.

Una Venta a Plazos se usa a menudo cuando el vendedor desea su dinero total, o cuando el financiamiento por parte del vendedor forma parte necesaria del paquete. Una venta a plazos extiende el pago de los impuestos durante el período del pago del las cuotas. Puede, o no, ahorrar en los impuestos dependiendo del nivel tributario del vendedor. Más importante, el vendedor corre riesgos en el pago de las cuotas, y tiene la carga de la inversión del la propiedad inmobiliaria hasta que se completen todos los pagos.

Muchas veces, un Fideicomiso Caritativo del Restante es, ya sea, omitido y, comúnmente, mal comprendido debido a la palabra caritativo, y sin embargo es frecuentemente la técnica más apropiada. El vendedor puede evitar todo el impuesto por las utilidades del capital, recibir ingreso de por vida y no cargo con el riesgo de la propiedad inmobiliaria. Esta técnica ofrece la oportunidad de recibir su dinero sin el pago de impuestos al venderse la propiedad